投資ファンド
LPS、VC・PE等
投資事業を行うファンド
SUPPORTED FUNDS
対応ファンド
投資ファンド・不動産ファンドを中心に、スキームと監査目的を確認してご案内します。
不動産ファンド
GK-TK、TMK等
不動産投資スキーム
その他のファンド
監査根拠や報告目的に応じて
個別に対応可否を確認
CHECK
提携先の会計事務所において、経理・税務業務の請負いも可能です
REQUIREMENT
監査が必要になる主なケース
法令、契約、投資家等からの要請、任意の信頼性向上など、監査の根拠を最初に整理します。
法令による監査
ファンドの法的形態に基づく監査
契約による監査
組合契約等に定められた監査
投資家等の要請
LP・金融機関等への報告目的
任意監査
財務情報の信頼性を高める監査
監査の要否を確認
法的形態・契約条項・投資家への報告要件を確認→ 必要な監査範囲とスケジュールを整理AUDIT FOCUS
ファンド監査で確認する主な項目
ファンド固有の取引と会計論点を、スキームに沿って確認します。
投資の実在性・権利
投資契約、保有証明、資金移動を確認します。
投資資産の評価
評価方針、評価モデル、投資先情報を検討します。
出資・分配
キャピタルコール、分配、出資者持分を照合します。
報酬・費用
管理報酬、成功報酬、ファンド費用を確認します。
PROCESS
初年度監査の進め方
監査法人と管理会社・関係者で、期限と資料担当を共有しながら進めます。
事前相談
監査目的・スキーム・決算期を共有
見積り・受嘱審査
独立性・体制・監査工数を確認
契約・監査計画
重要論点と資料担当を整理
期中監査
投資・資金移動・内部管理を確認
期末監査
残高確認・評価・分配を検証
監査報告
財務諸表等への監査意見を表明
PREPARATION
ご準備いただく主な資料
初回相談では、資料が完全に揃っていなくても問題ありません。
- 組合契約書・サイドレター
- 出資者台帳・キャピタルコール資料
- 銀行資料・総勘定元帳・試算表
- 投資契約・保有証明・投資先情報
- 投資評価資料・評価方針
- 管理報酬・費用・分配計算資料
FEE
監査報酬の決まり方
監査報酬は、以下の４つの要素などをもとに、個別に決まります。
ファンド規模
出資総額・純資産
投資件数・評価
投資先数・評価論点
海外投資・SPV
海外資産・関連事業体
資料整備・管理
決算資料・外部管理体制
WHY VERITA
Ｖｅｒｉｔａが選ばれる理由
ファンドの運用実態と会計論点を理解し、管理担当者と同じ目線で監査を進めます。
専門性
大手監査法人で経験を積んだ公認会計士が、複雑な会計・監査上の論点に対応します。
分かりやすく丁寧なコミュニケーション
専門用語を一方的に使わず、経営者や実務担当者に分かりやすく説明します。
監査品質への配慮
監査基準、職業倫理、品質管理の考え方を重視し、信頼性の高い監査を提供します。
事業理解に基づく監査
形式的な確認にとどまらず、運用スキームや取引実態を理解したうえで監査を進めます。
柔軟な対応力（パートナー主導）
パートナーが継続的に関与し、ファンドの状況やスケジュールに合わせて柔軟に対応します。
ガバナンス強化を支援
監査を通じて把握した課題を共有し、管理体制やガバナンスの強化を支援します。
CONTENTS
あわせて読みたい関連記事
FAQ
よくあるご質問
どのようなファンドが監査対象になりますか？
投資ファンド、不動産ファンドなどが主な対象です。法令、契約、投資家等の要請に応じて、監査の要否と範囲を確認します。
不動産ファンドの監査にも対応していますか？
はい。GK-TK、TMK等の不動産投資スキームについて、法的形態、契約、決算内容を確認したうえで対応可否をご案内します。
初回監査はいつまでに相談すればよいですか？
評価方針や必要資料を期末前に整理できるよう、監査が必要と分かった段階で早めにご相談ください。決算期やファンドの状況を確認してスケジュールをご案内します。
決算資料が揃っていなくても相談できますか？
はい。組合契約書、スキーム図、投資先一覧など、現時点でお持ちの資料から準備事項を整理します。
まずはお気軽にご相談ください
03-6823-5427 ｜ 平日 10:00〜17:00